当社の外国支店の所得に課された外国法人税額について、外国税額控除の適用を申請した。 （１）当事業年度の処理 別・・・
「ケーススタディ法人税法」の記事一覧（6 / 11ページ目）
申告調整ー仮払処理をした場合の所得税額控除。
当事業年度に収受した利息について源泉徴収された所得税額及び復興特別所得税額を、仮払経理して、所得税額控除及び復・・・
申告調整ー所得税額控除等。
当事業年度に収受した預金利子について源泉徴収された所得税及び復興源泉所得税を、損金経理し、所得税額控除及び復興・・・
役員自宅の修繕費が否定された場合
法人に税務調査が入ると、調査官が、総勘定元帳の修繕費勘定の頁を見て、その中からいくつか抽出して請求書、見積書、・・・
申告調整ー外国源泉税額等の減額
前事業年度に外国子会社から受け取った配当金に課された外国源泉税額の金額が、一部減額され還付を受け、その減額前と・・・
申告調整ー中間事業税の還付。
当事業年度において損金経理により納付した中間申告事業税の内の一部が、確定申告により還付されることとなり、当該還・・・
国外財産調書。
平成24年税制改正において設けられた国外財産調書制度については、税務通信3241号によると、投資目的で国外に金・・・
申告調整ー欠損金の繰戻し還付。
当事業年度において、欠損金は生じたことから、前事業年度に納付した法人税につき、欠損金の繰戻し還付の請求を行った・・・
家族従業員のみで行った社員旅行。
家族従業員のみからなる又は家族従業員が大部分を占める法人、事業者が家族従業員のみで行った社員旅行の税務上の取扱・・・
申告調整ー所得税額等の還付。
当事業年度の確定申告により法人税から控除しきれなかった所得税額及び復興特別法人税から控除しきれなかった復興特別・・・
申告調整ー加算税等の還付。
当事業年度において、法人税過少申告加算税賦課決定処分について異議申立てをしていたものが取り消され、当該加算税及・・・
申告調整ー道府県民税利子割額の還付。
当事業年度に受け取った預金利息につき特別徴収された道府県民税利子割額を損金経理していたが、確定申告により、一部・・・
申告調整ー中間法人税還付金の未払法人税等戻入れ。
当事業年度分の中間申告法人税及び都民税を前事業年度に損金経理により計上していた未払法人税等から取り崩して納付し・・・
申告調整ー中間法人税還付金の仮払金経理。
当事業年度分の中間申告法人税及び都民税を損金経理により納付し、確定申告によりそれぞれその一部が還付されることが・・・
申告調整ー中間納税還付金額を雑収入計上した場合。
当事業年度分の中間申告法人税及び中間法人都民税を損金経理により納付していたが、確定申告により、中間納付した法人・・・
申告調整ー残余財産が確定し、納税額がある場合。
残余財産の確定する事業年度分の納付することとなる事業税について、決算書上何ら処理を行っていない場合。 （１）当・・・
申告調整ー未払法人税等取崩しによる事業税の納付。
当事業年度の確定申告により納付することとなる事業税の見積額を、未払法人税等に含め損金経理をし、翌事業年度におい・・・
申告調整ー未払法人税等取崩しによる利子税の納付。
前事業年度分の確定法人税を申告期限の特例を使用して納税したことによる利子税を、前事業年度に損金経理した未払法人・・・
申告調整ー未払法人税等から納付した加算税等。
前事業年度の法人税につき更正処分を受けたことによる過少申告加算税及び延滞税を、前事業年度に損金経理を行ったこと・・・
申告調整ー確定法人税等の納税引当経理。
当事業年度分の確定申告により納付する法人税、復興特別法人税、法人都民税の合計額を未払法人税等として損金経理をし・・・
