「ケーススタディ法人税法」の記事一覧（9 / 11ページ目）

仕入先への預け保証金が仕入先から受けた仕入割戻しであった場合。 （１）当期の処理　 税務仕訳 （借）預け保証金・・・

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当期末商品が過大に計上されている場合 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）売上原価　（貸）棚卸資産 別表四　棚卸・・・

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預け在庫が期末棚卸高に計上されていなかった場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）棚卸資産　（貸）売上原価 ・・・

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仕入過大計上額が別段預金計上洩れと役員の認定賞与とされた金額であった場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）・・・

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土地造成費が当期の仕入に計上されていた場合。 （1）当期の処理 税務仕訳 （借）土地　（貸）仕入 別表四　仕入・・・

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前渡金が当期の仕入として損金に把握されるものであったことが把握された場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）・・・

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仕入が過少に計上されていて、当初申告書提出後に把握された所得加算項目の金額が減算項目を上回っており修正申告を提・・・

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翌事業年度に納品されたものが当期の仕入に計上され、更に当該仕入に係る商品が当期末の棚卸資産に計上されていた場合・・・

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翌事業年度の損金となる仕入が、当期の損金となっていた場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）買掛金　（貸）仕・・・

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未払計上した売上割戻しが、当期確定申告書提出期限までに得意先に通知されておらず、その支払いが翌期になされた場合・・・

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関連会社への無償譲渡が寄附金とされた場合で決算処理が行われていない場合 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）寄附・・・

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売上計上洩れ金額が簿外預金になっていたこと、簿外預金につき、預金利息の計上洩れがあったことが明らかになった場合・・・

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売上計上洩れの把握と、売上計上洩れ金額が使徒不明で賞与と認定された場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）役・・・

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当期の売上が当期及び翌事業年度の売上に計上されていない場合、すなわち簿外になっている場合。 （１）当期の処理 ・・・

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（１）当期の処理 税務上の仕訳 （借）仮受金　（貸）売上 別表四　売上計上洩れ　（加算留保） （２）翌事業年度・・・

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法律上は、修正申告ではなく、更正の請求によることとなるが、現実には翌事業年度以降に売上計上して下記、「当期の処・・・

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当期の処理 税務上の仕訳 （借）売掛金　　（貸）売上 （借）売上減価　（貸）棚卸資産 別表四 売上計上洩れ　（・・・

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法人は、法人の決算上の利益金額（又は欠損金額）基礎として、別表四を使用して、税法所定の申告調整を加え、所得金額・・・

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　個人が法人に債権を譲渡し、債務者側の経済上支払が不可能、清算、破産、現実に担保が金融資本家の所有となったこと・・・

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タビスランドによると親族から特許権を取得したとして消費税の還付を受けた機械製造販売業者が、不正還付に当たるとし・・・

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