「ケーススタディ法人税法」の記事一覧（8 / 11ページ目）

当期において賞与の金額が確定したが、当期末現在使用人に未だ各人別の支給額の通知を行っていない賞与について未払計・・・

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使用人である代表取締役長男に支給した賞与が、税務上過大であるとされた場合。 （１）当期の処理 別表四　過大使用・・・

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使用人兼務役員の賞与が、使用人賞与の支給時期に未払計上されていた場合。 （１）当期の処理 税務仕訳　 （借）未・・・

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役員に対し、土地をその簿価で譲渡し、時価との差額により低廉譲渡に該当するとされた場合。 （1）当期の処理 税務・・・

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役員賞与につき、税務署長に届出をしていない場合に役員賞与引当金を設定し、翌事業年度に引当金を取り崩して賞与を支・・・

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役員賞与につき、事前に税務署長に届出をして損金経理により役員賞与引当金を計上した場合で、翌事業年度に引当金を取・・・

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専務取締役に、事前に税務署長に届出をしないで賞与を支給した場合。 （１）当期の処理 別表四　役員給与の損金不算・・・

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代表取締役の長男である使用人に、支給された給与が、税務上、過大であるとされた場合。 （１）当期の処理　 別表四・・・

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役員に対し社宅を貸与し、家賃を徴収しているが、税務上の適正家賃に満たないとされた場合。 （1）当期の処理 （借・・・

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役員に対し、売上除外金から簿外の金銭を毎月定額支給していた金額が役員給与とされた場合。 （当期の処理） 別表四・・・

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役員に支給した定期同額給与の額が、税務上適正金額を超えるとされた場合。 （当期の処理） 別表四　役員給与の損金・・・

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増額改訂が税務上認められていない時期に月額報酬を改訂して定期同額給与の損金不算入金額がある場合。 （１）当期の・・・

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消費税の課税売上割合が60％である場合に、取得した建物に係る消費税額は40％相当額が控除対象外消費税となり、そ・・・

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建物を賃借する際に支払った権利金を支払家賃として全額損金経理した場合。 （１）当期の処理　 税務仕訳 （借）繰・・・

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同業者団体加入金を全額損金算入した場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）繰延資産　（貸）繰延資産償却・・・・・・

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特別償却準備金積立に積立超過額がある場合 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）特別償却準備金　（貸）特別償却準備・・・

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研究開発費として全額損金算入されたソフトウェア製作費が、資産計上を要するものとされた場合。 （1）当期の処理 ・・・

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修繕費として処理した建物の改良費が資本的支出とされた場合。 （１）当期の処理 （借）建物　（貸）修繕費・・・当・・・

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減価償却調整額のある器具備品を譲渡した場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）譲渡原価　（貸）器具備品・・・・・・

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器具備品に減価償却超過額があった場合 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）器具備品　（貸）減価償却費 別表四　減・・・

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