前期確定申告事業税を納付し、仮払経理を行った場合 （１）当事業年度の処理 別表四 仮払事業税等認定損（減算留保・・・
「ケーススタディ法人税法」の記事一覧（7 / 11ページ目）
申告調整ー利子税の仮払経理。
前期事業年度の確定申告法人税に係る利子税（申告期限延長の特例）を仮払経理した場合 （１）当事業年度の処理 別表・・・
申告調整ー加算税等の仮払経理。
前事業年度の法人税確定申告につき、更正処分を受け、それに伴う重加算税及び延滞税を支払い、それを仮払経理した場合・・・
申告調整ー仮払経理により納付した法人税等。
前事業年度分の確定法人税、復興特別法人税、法人都民税（利子割除く）を仮払経理により納付した場合。 （１）当期の・・・
申告調整ー外国源泉所得税。
当事業年度に外国子会社から配当金の支払いを受け、当該受取配当につき益金不算入の適用を受けることを申告した場合の・・・
申告調整ー損金経理により納付した事業税延滞金。
前事業年度分の確定申告事業税に係る延滞金を損金経理により支払った場合。 （１）当期の処理 別表四 損金経理をし・・・
申告調整ー損金経理により納付した加算税等。
前期分の法人税につき、更正処分を受け、過少申告加算税及び延滞税、また、法人税に係る利子税を損金経理により納付し・・・
申告調整ー利息源泉、利子割を損金経理により納付した場合。
預金利息に係る源泉所得税、復興特別所得税及び利子割を損金経理したが、税額控除の適用を受ける場合。 （１）当期の・・・
申告調整ー損金経理した租税公課。
前事業年度分の法人税並びに復興特別法人税及び法人都民税を損金経理により納付した場合。 （１）当期の処理 別表四・・・
申告調整ー経済的利益の無償供与。
関連会社に無利息融資を行ったところ、利息収入の認定と寄附金認定がされた。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）寄・・・
申告修正ー寄附金の仮払経理。
政治団体への寄附金を仮払経理した場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）寄附金 （貸）仮払金 別表四 仮払寄・・・
申告調整ー未払寄附金。
祭礼寄附金を未払計上した場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）未払金 （貸）寄附金 別表四 未払寄附金否・・・
申告調整ー業務とは関係のない寄附金。
代表取締役の出身高校に業務とは関係のない寄附金を支出した場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）役員賞与 （・・・
申告調整ー過大使用人退職給与があるとされた場合。
使用人である代表取締役の妻に支給した退職金に、税務上過大である部分の金額があるとされたとき。 （１）当期の処理・・・
申告調整ー利益剰余金から支給した退職給与。
退職した役員に利益剰余金を構成する役員退職積立金から退職金を支給した場合 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）役・・・
通信販売における貸倒損失
代引、クレジットカード払い、商品引渡し後の銀行振込の支払を契約上定めている通信販売における貸倒れについての事例・・・
申告調整ー退職金の現物支給。
退職した役員に退職金として、土地を交付し、土地の簿価を退職金として損金経理した場合。 （１）当期の処理 税務仕・・・
申告調整ー退職年金の未払計上。
退職した役員に、翌事業年度以降10年間年金で支給することとした場合。 （１）当期の処理 税務仕訳 （借）未払金・・・
申告調整ー退職金内定額の未払計上。
死亡退職した代表取締役に退職金を支給することを内定し、未払計上して、翌事業年度、株主総会で内定額で支給する決議・・・
申告調整ー過大退職給与。
退職した代表取締役に退職金を支給したが、税務上過大であるとされた場合。 （１）当期の処理 別表四 役員給与の損・・・
