関連会社に無利息融資を行ったところ、利息収入の認定と寄附金認定がされた。
(1)当期の処理
税務仕訳
(借)寄附金 (貸)受取利息
別表四 寄附金の損金不算入額(加算流出)(別表14(2)の金額)
(2)翌事業年度の処理
決算書上、申告書上、共に処理なし。
教科書どおりであれば、上記のようになるが、プロであれば、寄附金ではなく、未収入金、更に言えば、仮払金→すぐに返済させて、又は仮受金と相殺、利息計上しない処理に持っていって欲しいところ。
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関連会社に無利息融資を行ったところ、利息収入の認定と寄附金認定がされた。
(1)当期の処理
税務仕訳
(借)寄附金 (貸)受取利息
別表四 寄附金の損金不算入額(加算流出)(別表14(2)の金額)
(2)翌事業年度の処理
決算書上、申告書上、共に処理なし。
教科書どおりであれば、上記のようになるが、プロであれば、寄附金ではなく、未収入金、更に言えば、仮払金→すぐに返済させて、又は仮受金と相殺、利息計上しない処理に持っていって欲しいところ。